Арбитраж вернется к иску, связанному с "делом Магнитского"

14 сентября 2010 года

Десятый арбитражный апелляционный суд во вторник продолжит заседание по иску дочерних компаний фонда Hermitage Capital к компании Boily Systems Limited, ООО "Плутон" и Межрайонной инспекции ФНС РФ номер 13 в споре, связанном, по мнению фонда, с уголовным преследованием скончавшегося в СИЗО юриста Сергея Магнитского.

Зарегистрированные на Кипре "дочки" инвестфонда Hermitage - Glendora Holdings Limited и Kone Holdings Limited - требуют признать свои права на 100% долей в уставных капиталах ООО "Рилэнд", ООО "Парфенион" и ООО "Махаон", которые, по мнению истцов, были у них незаконно изъяты.

Hermitage Capital заявляет, что восстановление контроля над тремя компаниями поможет получить доступ к документам, изобличающим похитителей 5,4 миллиарда рублей из бюджета и "проливающим свет на судьбу самих украденных денег".

Десятый арбитражный апелляционный суд рассматривает дело по правилам первой инстанции, так как он отменил по процессуальным мотивам решение Арбитражного суда Московской области.

АРБИТРАЖНОЕ РАЗБИРАТЕЛЬСТВО

Как следует из материалов дела, компания Glendora с 2005 года являлась единственным участником ООО "Рилэнд" и ООО "Парфенион", владеющим 100-процентной долей в обоих обществах, а компания Kone с 2007 года являлась единственным участником, с долей 100%, ООО "Махаон".

Между компанией Glendora и ООО "Плутон", а также между компанией Kone и ООО "Плутон" 31 июля 2007 года были заключены договоры купли-продажи 100-процентных долей в ООО "Рилэнд", ООО "Парфенион" и ООО "Махаон".

Со стороны продавцов - Glendora и Kone - договоры подписал Октай Гасанов, действовавший по доверенности. При этом суд первой инстанции установил, что полномочия Гасанова не были удостоверены надлежащим образом, и он не имел права распоряжаться долями в уставных капиталах ООО "Рилэнд", ООО "Парфенион" и ООО "Махаон".

Кроме того, суд установил, что ООО "Плутон", имеющее единственного участника Виктора Маркелова, покупая 100% доли обществ "Рилэнд", "Парфенион" и "Махаон", нарушило требования законодательства, в частности, положение статьи 7 закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", согласно которому "общество не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица".

На этих основаниях Арбитражный суд Московской области признал договоры купли-продажи от 31 июля 2007 года между компанией Glendora и ООО "Плутон", а также между компанией Kone и ООО "Плутон" ничтожными.

Суд признал ничтожными и последующие сделки по продаже "Плутоном" 100% долей трех обществ компании Boily Systems Limited. Суд указал, что ООО "Плутон" не имело права распоряжаться не принадлежащей ему собственностью.

Суд первой инстанции признал право собственности компании Glendora на ООО "Рилэнд" и ООО "Парфенион" и право компании Kone на ООО "Махаон".

ООО "Плутон" подало апелляционную жалобу на это решение. Десятый арбитражный апелляционный суд отменил вердикт нижестоящего суда из-за отсутствия в материалах дела надлежащего извещения одного из третьих лиц - налоговой инспекции из Ростовской области - и приступил к пересмотру дела по правилам суда первой инстанции.

ПОДРОБНОСТИ ПОСЛЕДНЕГО ЗАСЕДАНИЯ

Председательствующая судья Валентина Мизяк сообщила на заседании 19 августа, что из МВД не поступили истребованные судом по ходатайству истцов документы по фирмам "Рилэнд", "Парфенион" и "Махаон", изъятые следователями у компаний Glendora и Kone в рамках расследования уголовного дела о хищении 5,4 миллиарда рублей.

Представитель компании Glendora заявил в связи с этим ходатайство об отложении рассмотрения дела. Он добавил, что с момента предыдущего заседания один из сотрудников МВД, участвовавший в изъятии документов, обратился в прокуратуру с заявлением о распространяемой в отношении него клевете. При этом, по словам адвоката, этот сотрудник МВД заявил, что изъятые документы находятся у него.

СМИ в августе сообщали, что майор милиции Павел Карпов обратился к генпрокурору с просьбой защитить его от клеветы.

Ранее Джеймисон Файерстоун, коллега и начальник Магнитского, обратился в Следственный комитет при прокуратуре с заявлением о незаконном обогащении Карпова и другого следователя по этому делу Артема Кузнецова. По сведениям Файерстоуна, сотрудники милиции и их родственники в последние годы потратили по несколько миллионов долларов на покупку квартир в престижных районах, люксовых автомобилей и туристических туров.

ОТВОД СУДУ НЕ ПРИНЯТ

На заседании суда 22 июля заместитель председателя Десятого арбитражного апелляционного суда Эльвира Макаровская отклонила отвод составу суда, заявленный истцами за день до этого, 21 июля.

Тогда же, 21 июля, ответчик МИФНС-13 заявил ходатайство о прекращении производства по делу в связи с ликвидацией одного из соответчиков - ООО "Плутон".

Представители истцов, которых поддержали адвокаты ответчика Boily Systems Limited, ходатайствовали о прекращении производства по апелляционной жалобе "Плутона". Тогда, по мнению истцов, должно вступить в силу решение Арбитражного суда Московской области, который ранее удовлетворил иск компаний Glendora и Kone и признал права истцов на 100% долей в уставных капиталах ООО "Рилэнд", ООО "Парфенион" и ООО "Махаон".

Коллегия под председательством судьи Валентины Мизяк определила рассмотреть оба ходатайства после выступлений сторон по существу спора. До настоящего времени ходатайства не разрешены.

ПОЗИЦИЯ ФОНДА HERMITAGE CAPITAL

Инвестиционный фонд Hermitage Capital в декабре 2009 года распространил пресс-релиз, в котором сообщил, что в июне 2007 года учредительные документы трех российских инвестиционных компаний фонда Hermitage - ООО "Рилэнд", ООО "Парфенион" и ООО "Махаон" - были изъяты сотрудниками столичного ГУВД.

"Вскоре после этого права собственности на данные компании были мошеннически переоформлены на подставную казанскую фирму ООО "Плутон", учредителем которой был и до сих пор является Маркелов", - заявил Hermitage.

В сообщении указывалось, что "украденные компании были затем использованы преступной группой, в которую входил и Маркелов, для хищения бюджетных средств на сумму 5,4 миллиарда рублей".

По мнению фонда, данные компании могли быть перерегистрированы только с использованием учредительных документов, конфискованных сотрудниками ГУВД, и, находившихся в их распоряжении накануне перерегистрации.

Банк HSBC и фонд Hermitage подали заявления на имя генерального прокурора, главы Следственного комитета при прокуратуре и главы департамента собственной безопасности МВД, в которых подробно изложили обстоятельства отчуждения компаний.

Но, несмотря на это, налоговые инспекции номер 25 и номер 28 по Москве одобрили мошеннический возврат налогов и перевели средства на счета ООО "Рилэнд", ООО "Парфенион" и ООО "Махаон", говорилось в сообщении фонда Hermitage.

По словам представителей фонда, отчуждение компаний и последующее хищение 5,4 миллиарда рублей были раскрыты юристом Магнитским, который дал свидетельские показания о роли сотрудников МВД в данном преступлении. Спустя месяц Магнитский был арестован. Он скончался 16 ноября 2009 года в СИЗО "Бутырка".

ПОЗИЦИЯ СЛЕДСТВИЯ

МВД РФ настаивает, что у него есть "достаточные данные", подтверждающие причастность Магнитского и главы фонда Hermitage Capital Билла Браудера к совершению преступлений. Глава пресс-службы Следственного комитета при МВД Ирина Дудукина в прошлом году заявила на брифинге, что, по предварительным данным, ущерб, причиненный действиями Магнитского и Браудера, превышает 3,5 миллиарда рублей.

Следствие считает, что Магнитский и Браудер, в частности, создали криминальную схему оптимизации налогов зарегистрированных в Калмыкии и находившихся под управлением фонда Hermitage компаний "Дальняя степь" и "Сатурн инвестментс", в результате чего бюджет РФ недополучил более 500 миллионов рублей.

Дудукина утверждает, что Магнитский предложил использовать схему применения налоговой льготы по налогу на прибыль юрлицами, использующими труд инвалидов для их реабилитации.

По данным следствия, Магнитский подыскал нескольких инвалидов, которые были фиктивно оформлены в штат обществ "Сатурн инвестментс" и "Дальняя степь" на должности финансовых аналитиков, при этом записи в трудовых книжках выполнял Магнитский, а подписывал трудовые книжки Браудер, что подтверждают заключения судебно-почерковедческих экспертиз.

За фиктивное оформление в штат обществ инвалидам периодически выплачивалось вознаграждение.

Следственный комитет при МВД РФ также сообщил, что неуплата налогов обществами "Сатурн инвестментс" и "Дальняя степь" была выявлена инспекцией МНС РФ по Элисте, и в 2004 году было решено привлечь общества к административной ответственности.

Тогда Магнитский с целью оспаривания решений налогового органа от имени обществ обратился в арбитражный суд Республики Калмыкия, где на судебном заседании заставил инвалидов дать заведомо ложные показания об их фактической работе в обществах "Дальняя степь" и "Сатурн инвестментс". В частности, инвалиды под диктовку Магнитского показали суду, что они являются финансовыми аналитиками, их работа состоит в том, что они анализируют состояние экономики Республики Калмыкия по материалам элистинских газет и еженедельно направляют письменные отчеты в Москву, сообщила Дудукина.

В результате налоговые претензии к одной из фирм - "Сатурн инвестментс" - суд признал необоснованными. В отношении второй фирмы, "Дальняя степь", суд не поверил показаниям инвалидов. Чтобы не платить налоговые санкции, общество "Дальняя степь" объявило о банкротстве, заявила глава пресс-службы Следственного комитета при МВД.

По ее словам, доказанная следствием сумма неуплаченного налога на прибыль составила у фирмы "Дальняя степь" 319 миллионов рублей, а у фирмы "Сатурн инвестментс" - 203 миллиона рублей, то есть, всего 522 миллиона рублей.

ДЕЛО БРАУДЕРА И МАГНИТСКОГО

Инвестфонд Hermitage Capital до недавнего времени являлся одним из крупнейших на российском рынке. Заявленный фондом объем инвестиций в России превысил 3,5 миллиарда долларов.

Летом 2007 года следствие провело обыски в Hermitage Capital и связанных с ним структурах. Российские правоохранительные органы обвиняли фонд в неуплате 4 миллиардов рублей налогов.

Глава фонда Браудер утверждал, что Hermitage Capital вскрыл в России коррупционную аферу века - уплаченные фондом 5,4 миллиарда рублей налогов украли рейдеры.

Браудер летом 2009 года подал в суд Нью-Йорка ходатайство, в котором говорится, что несколько западных инвесторов в России в сговоре с властями похитили сотни миллионов долларов в порядке возврата налоговых отчислений, а затем отмыли деньги через нью-йоркские банки.

Браудер заявил, что на дочерние компании Hermitage была совершена рейдерская атака, а затем лица, которые перерегистрировали на себя "дочек" фонда, сфабриковали судебные иски, чтобы создать видимость убытков в период, когда ранее сообщалось о реальных доходах. Затем якобы они подали обновленные налоговые декларации, требуя вернуть излишне уплаченные налоги.

Следственный комитет предъявил обвинение управляющему партнеру аудиторской компании Firestone Duncan Магнитскому. Его обвиняли в "уклонении от уплаты налогов с организации в особо крупном размере" (часть 2 статьи 199 УК РФ, санкция предусматривает до шести лет лишения свободы). Следствие считает, что Магнитский и Браудер создали криминальную схему оптимизации налогов зарегистрированных в Калмыкии и находившихся под управлением фонда Hermitage компаний "Дальняя степь" и "Сатурн инвестментс", в результате чего бюджет РФ недополучил более 500 миллионов рублей.

Браудеру обвинение предъявлено заочно - в России он не был с 2005 года. Браудер объявлен в международный розыск.

МАРКЕЛОВ СИДИТ ОДИН

Единственный участник ООО "Плутон" Маркелов, ранее работавший мастером по приему пиломатериалов на деревообрабатывающем заводе и прописанный в деревне Саратовской области, был осужден 28 апреля 2009 года за хищение бюджетных средств в размере 5,4 миллиарда рублей. Суд приговорил его к пяти годам тюремного заключения без выплаты штрафа. На сегодняшний день Маркелов является единственным осужденным за крупномасштабное хищение бюджетных средств.